L’administration fiscale dispose de divers mécanismes pour découvrir et localiser les comptes bancaires dans différents pays du monde. Cela inclut entre autres choses des conventions fiscales visant à éviter la double imposition avec plus de 50 pays différents dans le monde. Dans le cadre du traité de double imposition, certains pays ont également signé des accords d’échange d’informations concernant les revenus et les finances des Israéliens à l’intérieur de leurs frontières.
Un autre mécanisme qui aide l’administration fiscale à découvrir les comptes bancaires non déclarés est le Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Cette loi oblige chaque institution financière non américaine à identifier les comptes détenus par des citoyens américains et à les déclarer aux autorités fiscales américaines. En 2014, Israël a signé l’accord FATCA avec les États-Unis. Cet accord permet, entre autres, au fisc israélien de recevoir des informations sur les résidents israéliens gérant des comptes financiers aux Etats-Unis.
À la suite de la loi américaine FATCA, les pays européens membres de l’OCDE fixent leur propre norme uniforme, la norme CRS. La norme CRS est un accord permettant de mettre en œuvre des échanges automatiques d’informations entre les pays membres de l’organisation et même ceux non membres de l’OCDE concernant les comptes financiers des résidents étrangers. L’accord et ses réglementations ont été élaborés par l’OCDE à des fins d’application des taxes.
Malgré tous les mécanismes mentionnés ci-dessus, ce n’est que récemment que l’administration fiscale a découvert de nombreux comptes bancaires dans divers pays du monde appartenant à des résidents israéliens qui n’avaient jamais signalé leur existence.
Actuellement, l’administration fiscale ouvre des dossiers pour les résidents israéliens et contacte même de manière proactive les Israéliens possédant des comptes bancaires non déclarés à l’étranger, exigeant des rapports fiscaux et visant ainsi une « coopération ».
Le but de la demande est de révéler au fisc tous les revenus qui ont été cachés jusqu’à présent dans des comptes à travers le monde pour régler l’obligation fiscale au niveau civil.
Il est important de noter que dans certains cas, l’impôt sur le revenu a même convoqué les propriétaires de comptes étrangers non déclarés pour des enquêtes criminelles.
Les informations sont parvenues aux autorités fiscales d’environ 100 pays à travers le monde. Les principaux pays où des comptes bancaires non déclarés d’Israéliens ont été découverts sont les États-Unis, avec 19 % des comptes (sur tous les comptes découverts dans le monde) principalement dans les grandes banques américaines telles que Morgan Stanley, Bank Of America, JPMorgan Chase. , et plus.
En Suisse, le taux de comptes s’élève à 10,5 %, et dans d’autres pays comme le Royaume-Uni, le taux est de 9,6 %, la France et la Roumanie ont des taux plus bas.
Qu’est-ce qui a réellement changé récemment ?
Après tout, il s’agit d’informations dont le fisc dispose depuis longtemps.
Quel est le facteur qui a fait que toutes les informations reçues par l’administration fiscale, conformément aux accords d’échange d’informations qu’elle a conclus avec des pays du monde entier, ont conduit à prendre aujourd’hui différentes mesures d’application ?
L’administration fiscale a jusqu’à présent reçu de nombreuses informations sur ses citoyens ayant des comptes à l’étranger, comme mentionné ci-dessus, mais n’a toujours pas pu atteindre directement les titulaires des comptes en raison de la difficulté de croiser les données telles que les numéros de passeport étranger, les différents prénoms dans le pays étranger, et d’autres défis.
Pour résoudre le problème, l’administration fiscale a investi des ressources importantes dans le développement de moyens informatiques qui lui permettent de croiser les informations reçues de l’étranger et ainsi d’atteindre les titulaires de comptes non déclarés, les fraudeurs fiscaux.
L’autorité à recruter des programmeurs, des experts en BI, des experts en big data et d’autres spécialistes, parvenant ainsi à extraire des informations pertinentes et significatives de montagnes de données.
Si vous êtes des résidents israéliens avec un ou plusieurs comptes bancaires à l’étranger et que vous ne les avez jamais déclarés au fisc, il est important de savoir qu’il est toujours préférable de s’adresser au fisc avant que le fisc ne s’adresse à vous. Lorsqu’il contacte l’autorité fiscale dans le but de réglementer les obligations fiscales, notre bureau agit pour minimiser les risques existants dus à la non-déclaration et pour parvenir à un accord juste et favorable avec l’autorité, qui comprend la réduction ou l’annulation du risque criminel.
Si vous êtes des résidents israéliens avec un ou plusieurs comptes bancaires à l’étranger et que vous ne les avez jamais déclarés au fisc, il est important de savoir qu’il est toujours préférable de s’adresser au fisc avant que le fisc ne s’adresse à vous. Lorsqu’il contacte l’autorité fiscale dans le but de réglementer les obligations fiscales, notre bureau agit pour minimiser les risques existants dus à la non-déclaration et pour parvenir à un accord juste et favorable avec l’autorité, qui comprend la réduction ou l’annulation du risque criminel.
Un article publié dans Globes le 22.11.2022 apporte de plus amples informations à ce sujet, indiquant que l’autorité entend continuer à identifier dans un avenir proche les personnes, les entreprises et les trusts qui ne respectent pas leurs obligations de déclaration fixées par la loi, et prendre les mesures appropriées. mesures coercitives.
