רשות המיסים
יחידות האכיפה של רשות המיסים, הגבירה בשנה החולפת את מאמצי האכיפה וההרתעה שלה בכל הקשור למלחמה בהון השחור בישראל ובמעלימי הכנסות. לרשות המיסים מספר יחידות המתמחות בביצוע חקירות גלויות וסמויות וכן יכולות סייבר מתקדמות בעזרתן הן אוספות מודיעין ומנטרות פעילות של אזרחים "שעולים על הרדאר". חלק מהמידע שנאסף מגיע דרך מודיעין ואיסוף וחלק אחר מגיע באמצעות דיווחים של אזרחים דרך "קו הצדק" של רשות המיסים. לא אחת מבצעים הגופים השונים ברשות המיסים שיתופי פעולה עם גופי שיטור ואכיפה ומשרדים ממשלתיים שונים ובהם המשטרה, היועץ המשפטי לממשלה, הפרקליטות והרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור.
החלטה חשובה ומרכזית בכל הנוגע לטיפול בפשיעה התקבלה בשנת 2005 וכונתה "תרומת רשות המסים בישראל למאבק בפשיעה", ההחלטה נועדה להגביר את שיתוף הפעולה בין רשות המסים לבין גופים ממשלתיים נוספים במדינה. לאחר מכן, בינואר 2006, תוך דיון בהחלטה מ-2005, קבעה הממשלה שיש להקים צוותים וועדות לטיפול בארגוני הפשיעה ובפשיעה החמורה.
במסגרת החלטות חשובות אלה ושינוי הגישה הן של הממשלה והן של רשות המיסים ביחסן כלפי הפשיעה, הוקמו שורת יחידות אכיפה אשר נסקור להלן.
מוקד מודיעין משולב
המוקד הוקם במרץ 2007 בעקבות החלטות הממשלה מ-2005 ו-2006. תפקידו המרכזי הוא לסייע בשיפור התמונה המודיעינית בכל הנוגע לארגוני הפשיעה. המוקד מעבד מידע מודיעיני באמצעות גישה ישירה למאגרים ומגבש מדיניות בהתאם. כל מידע שנאסף על ידי מוקד המודיעין המשולב ואשר מופץ לגורם אכיפה הרלוונטי, עובר שורה של בדיקות ואישורים על ידי כל אחד מהגופים אשר תרם פיסת מידע לפאזל.
המוקד משקף את פעולותיו לנציגים מהמשטרה, נציגי רשות המסים והרשות לאיסור הלבנת הון ועוד, באמצעות דיונים והזרמת מידע שוטף. כמו כן, מדי שנה מפיץ המוקד חוזר ובו מבקש לקבל יעדים שלגביהם יפיק המוקד מידע מודיעיני.
רשות המיסים - יחידת יהלום
רשות המסים הקימה ב-2010 את יחידת "יהלום״ כחלק משיתוף הפעולה בינה ובין משטרת ישראל במאבק נגד ארגוני הפשיעה. יחידה יהלום היא יחידת חקירות ומודיעין, המתמקצעת בחקירת ארגוני פשיעה באמצעות צוותי חקירה משותפים (צח"ם) של רשות המיסים ושל משטרת ישראל. היחידה מרכזת את מיטב מאמציה ועשייתה במאבק בעבירות מס חמורות ועבירות מס כחלק מארגוני פשיעה. תחת יחידת יהלום פועלים אנשי מקצוע בעלי אוריינטציה כלכלית-משפטית שעברו קורס ייחודי להכשרתם כמפקחים-חוקרים.
לאחר חקירה משותפת של יחידת יהלום עם משטרת ישראל, מוגש כתב אישום שמכיל בתוכו גם עברות פשיעה חמורות וכן עברות מס. במקביל להעברת תיק החקירה לפרקליטות לצורך הגשת כתב אישום, מועבר דוח סיכום החקירה הכולל פירוט עבירת המס לפקיד שומה ולמשרד מע"ם אזרחי לצורך קביעת שומות שיתבססו על ממצאי החקירה.
עם הקמת יחידת "יהלום", רשות המיסים החליטה כי את השומות לארגוני פשיעה שנחקרו בידי יחידת יהלום, תבצע היחידה הארצית לשומה.
רשות המיסים - היחידה הארצית לשומה
היחידה הוקמה כדי להעניק טיפול מיוחד לתיקים גדולים בעלי מורכבות ומאפיינים ייחודיים, שיש להקצות להם זמן עבודה רב מהרגיל. בנוסף, כפי שצוין, רשות המיסים קבעה כי היחידה הארצית לשומה תקבל חלק מסיכומי החקירות של יחידת יהלום, ותקבע שומות בהתאם לממצאי חקירת יחידת יהלום. לאחר קביעת השומה, תעשה גביית החוב על ידי משרד השומה האזורי שבו מתנהל תיק הנישום.
אירוע משמעותי שהיחידה לקחה בו חלק לאחרונה הוא פשיטה על משרדי חברת שליחויות בשל חשד לעבירות מס בהיקף של עשרות מיליוני שקלים ותשלום לעובדים "בשחור". פקיד שומה תל אביב יחד עם מחלקת חקירות מכס ומע״מ ניהלו חקירה גלויה נגד מנהל חברת השליחויות אשר לפי החשד, הקים עשרות חברות ניהול בניהול ״אנשי קש״ שסגרו עסקאות עם חברת וולט כדי להימנע מתשלום מסים בסכומים של עשרות מיליוני שקלים. עוד עלה לפי החקירות כי השליחים אשר עבוד תחת אותן חברות קיבלו מהן שכר במזומן ובמקביל דיווחו על היותם בחל״ת כדי לקבל דמי אבטלה.
קו הצדק או ״המלשינון״
"קו הצדק" או בכינויו המקובל ״המלשינון״ הוא מוקד מיוחד לפניות אנונימיות מהציבור המעוניין למסור מידע על עבירות מס למיניהן. ניתן למסור מידע למוקד בטלפון, בדואר אלקטרוני ובפקס. יחידת מטה המודיעין של מס הכנסה וסמנכ"ל בכיר לחקירות ולמודיעין ברשות המיסים הם הגורמים האחראים לטיפול במידע שהתקבל ובבקשות של מוסרי מידע לגמול כספי. משרדנו ייצג בעבר לקוחות שביקשו למסור מידע לרשות המסים.
כפי שהוזכר, רשות המיסים משקיעה את מירב מאמציה באכיפה והרתעה בכל הקשור למלחמה בהון השחור בישראל ובמעלימי הכנסות. רק לאחרונה מנהל רשות המיסים, ערן יעקב, הבהיר בוועדת הכספים בכנסת שאחת המטרות המרכזיות של הרשות היא המאבק בהון השחור, ואף הוסיף שישראל מפגרת בתחום בהשוואה לעולם המערבי. הפתרון לטעמו הוא מניעתי באמצעות טכנולוגיה מתקדמת, תיקוני חקיקה והחמרת הענישה.
משרדנו מייצג נישומים שנחקרו וכן לקוחות שמעוניינים למסור מידע לרשות המסים. במקרים כאלו, אנחנו מייעצים ללקוח ומסבירים את ההשלכות של כל הליך.
