ייעוץ, ליווי ותכנון מס לחברות סטארטאפ, כולל בסוגיית אופציות ואקזיטים
ליווי חברות סטארטאפ בנושאי מס
משרדנו מלווה חברות סטארטאפ, החל משלב הסיד בייעוץ והכוונה באשר לסוגיות מס העולות לאורך חיי החברה. ייעוץ בנושא מס בחברת סטארטאפ שונה מהותית מאשר ייעוץ בתעשיה מסורתית. ליווי החברה פעמים רבות מסייע לה בגיוס הון ומשקיעים הודות לפתרונות היצירתיים והודות לעליית ערך החברה כתוצאה מהחסכון האפשרי במס.
סוגיות המס אשר סטארטאפים מתמודדים איתן שונות ומגוונות.
מתחום גיוס ההון יש סוגיות מס בהסכמים השונים- מיסוי הסכם SAFE שונה בתכלית מאשר מיסוי הסכמי הלוואה מומרת למניות (Convertible Loan).
קראו כאן על מענקי המדען הראשי לחברות סטארטאפ.
ליווי אקזיטים
משרדנו מלווה אקזיטים, בין היתר של קרן הון סיכון מהגדולות בישראל. תכנוני המס הנעשים על ידי משרדנו מאפשרים לחסוך מס באופן משמעותי. במסגרת ההכנה לאקזיט משרדנו מבצע דיו דיליג'נס מיסויי – בדיקת נאותות בנושאי מיסים.
אופציות לעובדים
משרדנו בודק מהו המסלול הרלוונטי והמיטיב ללקוח תוך מתן חוות דעת בעניין. קיימים מסלול נפרד לנותן שירות ומסלולים שונים לעובדים, אולם בנסיבות מסוימות ועם הליווי הנכון של משרדנו, אפילו במצבים בהם לא מתקיימים יחסי עבודה פורמלים ניתן להחיל את מסלול האופציות לעובדים.
ליווי משקיעים ואנג'לים
ליווי וייעוץ לעניין החלת ההטבות הרלוונטיות למשקיעים ישראליים וזרים המשקיעים בחברות סטארט אפ.
משרדנו מלווה באופן שוטף אקזיטים של קרן הון סיכון מהגדולות בישראל וכן מסייע להליכים דומים (גיוס הון, צירוף משקיעים לחברה, וכו') בחברות הייטק וחברות פינטק שונות. משרדנו איננו מחליף את עורכי הדין של המשקיע, אלא מייעץ למשקיע ולעורכי דינו באשר להשלכות המס של אפשרויות שונות, תוך היכרות מעמיקה עם עולם ההיי-טק.
שאלות ותשובות
מה זה תכנון מס לחברות סטארט-אפ?
תכנון מס הוא שימוש בכלים חוקיים על מנת להפחית את חבות המס של החברה. תכנון מס מבוסס על ניתוח מוקדם של פעולות חשבונאיות ועסקיות, והשלכותיהן מבחינת מיסוי. עבור סטארט-אפים, תכנון נכון יכול להשפיע על מבנה החברה, אופן גיוס ההון, זכאות להטבות מיסוי ועוד.
מה החשיבות של מיקום החברה לצורכי מס?
המיקום הגיאוגרפי של החברה יכול להשפיע על זכאות להטבות מס (למשל, חברות הפועלות בפריפריה), אך גם על חבות מס בינלאומית. למשל, אם החברה פועלת בישראל אך רשומה במדינה אחרת, ייתכנו השלכות של כפל מס.
האם כדאי לרשום את הקניין הרוחני (IP) בישראל?
לרישום הקניין הרוחני בישראל יש יתרונות מיסויים, בעיקר תחת מסלול החדשנות של רשות המיסים. לעומת זאת, במקרים מסוימים משתלם לרשום את הקניין הרוחני במדינות שבהן שיעור המס על הכנסות מ-IP נמוך יותר – אך יש לבחון את העניין בזהירות כדי לא להיחשף לסנקציות.
האם כדאי להקים מבנה של חברת אחזקה בינלאומית (Holding)?
זה תלוי באופי הפעילות והיעדים של החברה. מבני אחזקה יכולים להקל על גיוס הון, מכירה עתידית או הקמת פעילות בינלאומית, אך הם גם יוצרים מורכבות רגולטורית וחשיפה למס כפול. חשוב לתכנן את המבנה בהתאם לאמנות המס הרלוונטיות.
מה המשמעות של "חברת תושבת ישראל" לצורכי מס?
לפי פקודת מס הכנסה, חברה תיחשב תושבת ישראל אם היא מנוהלת ונשלטת מישראל או אם היא התאגדה בישראל. סטארט-אפים שמקימים פעילות בחו"ל אך מנוהלים מישראל עלולים להיחשב כתושבים לצורכי מס – ולחוב במס בישראל על ההכנסות העולמיות שלהם.
האם סטארט-אפ צריך לשלם מס חברות בשנותיו הראשונות?
לא בהכרח. כל עוד החברה לא רווחית, אין חבות מס בפועל, אולם היא נדרשת בהגשת דוחות. כמו כן, ניתן לצבור הפסדים לצורכי מס ולהשתמש בהם כנגד רווחים עתידיים. תכנון נכון יכול לשמר את ההפסדים לצרכים עתידיים גם במקרה של השקעה או שינוי שליטה.
איך השפעת אמנות המס באה לידי ביטוי בסטארט-אפים?
אמנות מס שנחתמו בין ישראל למדינות זרות נועדו למנוע כפל מס. אמנות המס משפיעות על מיסוי דיבידנדים, תמלוגים, רווחי הון ועוד. לדוגמה, סטארט-אפ ישראלי שמוכר מוצר ללקוח בארה"ב צריך לבדוק אם קיים שם ניכוי מס במקור, ומה שיעורו לפי האמנה.
מהם כללי מחירי העברה (Transfer Pricing) ואיך הם חלים על סטארט-אפים?
כללים אלו חלים על עסקאות בין צדדים קשורים במדינות שונות. סטארט-אפ עם חברת אם בחו"ל וחברת בת בישראל חייב לערוך מחקר מחירי העברה על מנת לתמוך במחירי העסקאות ביניהם וכדי להראות שהם נקבעו בהתאם לתנאי השוק – ולא במטרה להתחמק ממס.
