ריכזנו עבורכם דגשים אשר מיועדים ספציפית עבור מי שעשו רילוקיישן בשנים האחרונות, ונועדו למנוע טעויות וחשיפה לכפל מס, ולוודא ניתוק תושבות באופן נכון שיאפשר מיצוי זכויות בעתיד.
- אם בשנת העזיבה הייתם בישראל למעלה מ-30 יום – אתם נדרשים להגיש לרשות המסים דוח שנתי עבור אותה שנה על הכנסותיכם בכל העולם.
- ניתוק מאוחר במס הכנסה עלול לפגוע ביכולת לקבל הטבות של תושב חוזר במקרים של חזרה עתידית לישראל.
- האם ניתקתם תושבות ברשות המסים אך לא בביטוח לאומי? עליכם לדעת שרשות המסים לא מקבלת ניתוק בסיטואציה שאדם שומר על זכותו לקבל שירותים רפואיים ממדינת ישראל ושבנוסף לרשות המסים – נדרשת פעולה אקטיבית גם במס הכנסה וגם בביטוח לאומי.
- האם קניתם נכס במדינה אליה עברתם? חשוב לדעת שרכישה זו מבטלת את הפטור ממס שבח אם יש לכם נכס בישראל.
- סוגיות העברה בין דורית: האם הצוואה שלכם ניתנת ליישום במדינה אליה עברתם? האם בדקתם את ההתאמה שלה לדין הזר (לתקנות הירושה האירופאיות או דין אחר)? האם מתנות חייבות במס במדינה אליה עברתם? לדוגמה: במדינות רבות המדינה עצמה קובעת למי תורישו חלק נכבד מהונכם. דוגמה נוספת: באנגליה, צוואה מתבטלת אוטומטית בכל שינוי מהותי בחיים (כמו חתונה).
- האם אתם עדיין עובדים כשכירים אצל מעסיק ישראלי ומנכים לכם מס במקור בתלוש? אתם חשופים לכפל מס!
- האם יש לכם עסק פעיל בישראל (אשר חשוף לשליטה וניהול מחוץ לישראל)?
- האם אתם צריכים להמיר / להעביר כספים משמעותיים מישראל החוצה (או להפך) ולא נהנים לשלם את העמלות הגבוהות שדורשים הבנקים? יש פתרונות חוץ-בנקאיים מעולים ומאושרים ע"י משרד האוצר – שלא כולם מכירים.
ציר הזמן של רילוקיישן ושיקולים לפני חזרה לישראל
ניהול נכון של תהליך הרילוקיישן דורש התייחסות קפדנית להיבטים מיסויים, פיננסיים ומשפטיים על מנת להימנע מטעויות יקרות ומשמעותיות. סוגיות כמו ניתוק תושבות, הימנעות מכפל מס, התנהלות נכונה מול רשויות המס וביטוח לאומי והבנה של דיני הירושה המקומיים במדינת היעד, הן קריטיות ומשפיעות לטווח הארוך. גם אם אתם מתכננים רילוקיישן, אם עברתם לא מזמן, או לפני הרבה שנים – אנו ממליצים לתאם פגישת ייעוץ לבחינת הסוגיות שפורטו לעיל.
