דיווח לרשויות המס בארה"ב, גילוי מרצון בארה"ב ונושאי רילוקיישן.
לישראלים רבים יצא במהלך חייהם להיחשף לסוגיות מס בארה"ב. בין אם הם בעלי אזרחות אמריקאית או מחזיקים גרין קארד, בין אם עשו רילוקיישן או עלו ארצה מתוקף חוק השבות. ובין אם רק עשו עסקים בשטח המעצמה הכלכלית הגדולה בעולם.
ארצות הברית נמצאת בחוד החנית העולמי בתחומי המיסוי, והיא ממובילת המאבק בהעלמות מס והסתרת הון. כוחה של רשות המס האמריקאית עצום ויכולת השפעתה מורגשת כמעט בכל מדינה בעולם.
לא בכדי מומלץ להתייעץ עם רואי חשבון ועורכי דין אשר תחום מומחיותם היא מערכת המס האמריקאית. למשרדנו מחלקת מיסוי אמריקאית שבראשה עומד רואה חשבון אמריקאי המתמחה בדיני מס בארה"ב.
דיווח לרשויות המס בארה"ב
משרדנו מתעסק ומטפל בכל סוגי הדיווחים והגשת הדו"חות בארה"ב לרבות:
- טפסי 1040 ודיווחים של LLC
- קבלת החזרי מס בארה"ב
- הקמת תאגידים בארה"ב לרבות חברות LLC, C-Corp, שותפויות LLP וכו'
- ייצוג בפני רשויות המס האמריקאיות
- ייעוץ ותכנון רילוקיישן
- בחירת מבנה ההשקעה וליווי ותכנון המס בהקשר אליה
גילוי מרצון בארצות הברית
גילוי מרצון לרשויות המס בארצות הברית (Streamlined Voluntary Disclosure) הוא הליך פשוט, המאפשר לבעלי אזרחות או גרין קארד שאינם גרים בארה"ב להסדיר את ענייני המס שלהם רטרואקטיבית. אזרחים רבים אינם מודעים לחובתם לדיווח על הכנסותיהם ונכסיהם הפיננסים מידי שנה. רשויות המס האמריקאיות מכירות בעובדה שאי הדיווח נעשה לרוב בתום לב. ולכן הן מציעות הסדר גילוי מרצון לנישומים שלא דיווחו או דיווחו חלקית ומאפשר לפתוח דף חלק ללא קנסות וענישה.
הליך גילוי מרצון בארה"ב כולל:
- הגשה של דו"חות 1040 (טופס מס הכנסה אמריקאי) משלוש השנים האחרונות.
- הגשת דו"ח FBAR (הצהרת הון) לשש השנים האחרונות
מחלקת המיסוי האמריקאי במשרדנו מטפלת בגילוי מרצון בארצות הברית על הכנסות בישראל ובכל מקור בעולם שלא דווחו לארצות הברית.
אין צורך בהפקת ITIN בהליך של סטרימליין מכיוון שאפשר להשתמש במספר הביטוח הלאומי האמריקאי לצורך הדיווח.
יעוץ ותכנון לרילוקיישן
רילוקיישן למדינה אחרת לצמיתות או לתקופה ארוכה הופך שכיח יותר ויותר בקרב ישראלים שמחפשים להתפתח מקצועית ולמצוא אפשרויות תעסוקה חדשות ומגוונות יותר או לחלופין הם עוברים במסגרת שליחות מטעם המדינה.
כאשר אזרח ישראלי מבצע רילוקיישן, גם במידה והעתיק את מקום מגוריו, הוא ימשיך לשלם מס בישראל כל עוד לא ביצע הליך ניתוק תושבות מול רשויות המס. בהליך זה ייבדק מהו "מרכז החיים" של התושב. חשוב לזכור שניתוק התושבות אינו נוגע רק למס הכנסה אלא גם לתשלומי ביטוח לאומי ומס בריאות. סוגיית המיסוי היא קריטית בביצוע רילוקיישן והיא בעלת השפעה רבה על התושב המדובר ובני משפחתו.
לעתים תכנון רילוקיישן מצריך שיתוף פעולה של אנשי מקצוע בשתי המדינות. משרדנו נותן מענה הן לדין האמריקאי והן לדין בישראל.
