מימוש ירושה מארה"ב לתושב ישראל – הסבר על התהליך ומסמכים נלווים

מימוש ירושה מארה"ב לתושב ישראל – כך תגבו את שמגיע לכם, בלי הפתעות

תהליך מימוש ירושה מארה"ב עבור תושב ישראל עשוי להיות מסובך – אבל איתנו, הוא מתחיל בצורה פשוטה וברורה: פגישת ייעוץ מקצועית באורך של כשעה. במהלכה נצלול יחד לפרטי המקרה, נזהה את האתגרים המשפטיים והפיננסיים, ונמפה את האפשרויות שעומדות בפניכם. כבר בשלב זה נוכל להעריך את גובה המס הצפוי, להבין את העלויות הכרוכות בתהליך, ולספק לכם הצעת מחיר מסודרת לליווי מקיף – עד שהכסף בחשבון שלכם.

להלן רשימת המסמכים הנדרשים בפגישה:

1. צו ירושה/ צו קיום צוואה מארה"ב – העתק מאושר של צו הירושה או צו קיום הצוואה שהוצא בארה"ב, אם קיים;
2. תעודת פטירה – העתק מאושר של תעודת הפטירה של המוריש;
3. צוואה – אם קיימת, העתק מאושר של הצוואה המקורית;
4. אישור מנהל עיזבון – אם מונה מנהל עיזבון בארה"ב, יש להמציא אישור המינוי;
5. רשימת נכסים – פירוט הנכסים הכלולים בירושה (כספים, נדל"ן, ניירות ערך וכו');
6. אישורי מס – אישורים על תשלומי מס עיזבון בארה"ב (אם רלוונטי);
7. פרטי קשר של אנשי מקצוע מעורבים:
   • פרטי עורך הדין האמריקאי המטפל בהליך הפרובייט;
   • פרטי רואה החשבון בארה"ב (אם רלוונטי);
   • פרטי עורך דין נדל"ן בישראל (אם הירושה כוללת נכסי נדל"ן בישראל);
   • פרטי יועץ השקעות/בנקאי (אם רלוונטי);
   • פרטי מנהל העיזבון (אם מונה);
   • פרטי קשר של יורשים נוספים.

תהליך מימוש הירושה:

1. הליך הפרובייט (Probate) בארה"ב:

חשוב להדגיש: כל ההליכים בארה"ב חייבים להתבצע על ידי עורך דין אמריקאי המוסמך לעסוק בדיני ירושה במדינה הרלוונטית. משרדנו ממליץ בחום כי נהיה מעורבים בתהליך מתחילתו על מנת לבצע אינטגרציה של הייעוץ בין ארה"ב לישראל, בהתחשב במורכבות של הדינים ומערכות המיסוי בין המדינות.

הליך הפרובייט הוא ההליך המשפטי באמצעותו בית המשפט בארה"ב:

• • מאשר את תקפות הצוואה (אם קיימת);
  • ממנה מנהל עיזבון (Personal Representative או Executor);
  • מפקח על איסוף נכסי העיזבון;
  • מוודא תשלום חובות ומסים של המנוח;
  • מאשר חלוקת הנכסים הנותרים ליורשים.

שלבי הליך הפרובייט:

1. 1. הגשת בקשה לבית המשפט – הגשת הצוואה (אם קיימת) ובקשה לפתיחת הליך פרובייט;
   2. מינוי מנהל עיזבון – בית המשפט ממנה אדם (בד"כ מי שנקבע בצוואה) לניהול העיזבון;
   3. איתור נכסים – מנהל העיזבון מאתר ומכנס את כל נכסי המנוח;
   4. הודעה לנושים – פרסום הודעה לנושים פוטנציאליים להגשת תביעות;
   5. תשלום חובות – סילוק חובות המנוח, כולל הוצאות רפואיות, חובות והוצאות קבורה;
   6. תשלום מסים – הגשת דוחות מס והסדרת תשלומי מס עיזבון פדרלי ומדינתי;
   7. חלוקת הנכסים – לאחר תשלום כל החובות והמסים, חלוקת הנכסים הנותרים ליורשים;
   8. סגירת העיזבון – הגשת דוח סופי לבית המשפט וסגירת תיק העיזבון;

משך הליך הפרובייט נע בין מספר חודשים לשנים, בהתאם למורכבות העיזבון, מספר היורשים, והאם יש מחלוקות.

2. היבטי מיסוי בישראל:

• על פי חוק, ירושה פטורה ממס בישראל;
• עם זאת, הכנסות שינבעו מנכסי הירושה (כגון ריבית, דיבידנדים, דמי שכירות) יהיו חייבות במס בישראל;
• יש לדווח על קבלת הירושה לרשויות המס בישראל אם סכומה עולה על הסף הקבוע בחוק;
• אם מדובר בנכסים פיננסיים, יש לבחון את אמנת המס בין ישראל לארה"ב למניעת כפל מס;

3. העברת הנכסים לישראל:

• כספים: העברה בנקאית לחשבונך בישראל (כפוף לדיווח על העברות כספים גדולות);
• נדל"ן: רישום הנכס על שמך או מכירתו והעברת התמורה;
• ניירות ערך: העברתם לחשבון השקעות בישראל או מכירתם והעברת התמורה;
• נכסים אחרים: טיפול בהתאם לסוג הנכס;

4. דיווחים נדרשים:

• דיווח לרשות המסים בישראל על נכסים וחשבונות בחו"ל במסגרת הדוח השנתי;
• דיווח לבנק ישראל על החזקת נכסים בחו"ל (אם נדרש);
• דיווח על העברות כספיות גדולות בהתאם לחוק איסור הלבנת הון;

יתרונות האינטגרציה בין הייעוץ האמריקאי והישראלי:

1. תכנון מס אופטימלי – מניעת כפל מס וניצול מיטבי של אמנת המס בין המדינות;
2. חיסכון בזמן ובעלויות – תיאום בין היועצים מונע כפילויות וטעויות;
3. ראייה כוללת – התייחסות לכל ההיבטים המשפטיים והמיסויים בשתי המדינות;
4. פתרון מהיר של בעיות – זיהוי מוקדם של סוגיות פוטנציאליות וטיפול בהן;
5. ליווי אישי – תמיכה וליווי לאורך כל התהליך המורכב;

הערות חשובות:

1. תהליך מימוש ירושה מחו"ל עשוי להימשך ממספר חודשים עד שנים, בהתאם למורכבות העיזבון.
2. חשוב לבדוק את הדרישות הספציפיות של המדינה בארה"ב בה התנהל העיזבון.
3. ישנם מקרים בהם ניתן להימנע מהליך פרובייט מלא באמצעות הליכים מקוצרים, בהתאם לחוקי המדינה הספציפית ושווי העיזבון.
4. משרדנו עובד בשיתוף פעולה עם משרדי עורכי דין מובילים בארה"ב המתמחים בדיני ירושה ומיסוי בינלאומי.