תכנון מס

תוכן עניינים עולים חדשים עשויים להיות זכאים להטבות מס משמעותיות לפי פקודת מס הכנסה, ובהן פטורים ממס על הכנסות מחוץ לישראל, הקלות ביחס לרווחי הון,

מבנה ההתאגדות של חברה אינו רק עניין טכני או משפטי. זו החלטה עסקית שיכולה להשפיע באופן ישיר על צמיחה, גיוס הון ופעילות בינלאומית. חברות ישראליות

חשבוניות אלקטרוניות, דיווחים בזמן אמת ודרישות מס משתנות: מה חברות ישראליות הפועלות בחו"ל צריכות לדעת חברות ישראליות שפועלות בחו"ל נדרשות להתמודד עם דרישות מע"מ שונות

פיצוי בגין הטרדה מינית במקום העבודה עשוי לכלול רכיבים מסוגים שונים, שלכל אחד מהם עשויות להיות השלכות מס נפרדות. לפיכך, לפני הגשת תביעה, ניהול משא

חובות המס והדיווח של תושב חוץ בישראל   מתי תושב חוץ חייב במס בישראל? לפי פקודת מס הכנסה, תושב ישראל חייב בדרך כלל במס בישראל

תושבי ישראל רבים מחזיקים נכסים, השקעות, חברות או עסקים בחו"ל. כאשר פעילות זו יוצרת הפסד, יש לבחון את כללי הקיזוז לפי סוג ההפסד, מקורו, זהות

מס יציאה עשוי לחול בעת רילוקיישן או מעבר קבוע לחו"ל, כאשר אדם חדל להיות תושב ישראל לצורכי מס. במאמר זה נסקור את עקרונות מס היציאה,

לפני מספר חודשים פנתה אלינו לקוחה, אזרחית ארה"ב המתגוררת בישראל, לאחר שמכרה מגרש שהיה בבעלות משפחתה במשך עשרות שנים. העסקה הושלמה ומס השבח שולם בישראל,

פטור ממס לתושב חוזר רגיל עשוי להעניק הטבות מס מסוימות לפי פקודת מס הכנסה, אך היקפן מצומצם יותר מההטבות החלות על תושב חוזר ותיק או

מיסוי הלוואות, משיכות והטבות בין חברות, בעלי מניות וצדדים קשורים חברה שמעמידה הלוואה לבעל מניות, בעל מניות שמושך כספים מהחברה או שתי חברות קשורות שמעבירות

תושבים חוזרים ותיקים עשויים להיות זכאים להטבות מס משמעותיות לפי פקודת מס הכנסה, ובהן פטורים ממס על הכנסות מחוץ לישראל, הקלות ביחס לרווחי הון, חובת

יש לא מעט דרכים להסביר את העלייה המתמשכת בהכנסות המדינה ממסים. חלק מהתשובה נמצא בשוק עבודה חזק יחסית, חלק בפעילות של חברות גדולות ובשווקים הפיננסיים,

כאשר גוף ישראלי משלם לתושב חוץ בגין הכנסה שהופקה בישראל, פקודת מס הכנסה מחייבת אותו לנכות מס במקור, לרוב בשיעור המקסימלי הקבוע בחוק. במציאות של

איך לפרוס לצורכי מס הכנסה שנוצרת ממימוש מניות או אופציות שניתנו כחלק מחבילת תגמול אופציות ומניות לעובדים כבר מזמן אינן נושא שנוגע רק לסטארטאפים בתחילת

פסק דינו של בית המשפט המחוזי בעניין קיו סייבר (חברת NSO) הוא אחד מפסקי הדין הבולטים שניתנו לאחרונה בתחום המס הבינלאומי. חשיבותו אינה בכך שנקבע

באילו נסיבות מכירת נכס מקרקעין בחו"ל עשויה שלא להתחייב במלוא מס רווח ההון בישראל מכירת נכס מקרקעין המצוי מחוץ לישראל בידי תושב ישראל עשויה לעורר

תושב חוזר ותיק או עולה חדש עם הכנסות מישראל ומחו"ל – איך בוחנים את חבות המס בישראל הטעות הנפוצה ביותר של עולים חדשים ותושבים חוזרים

הפטור החדש ממס על הכנסות בישראל לעולים חדשים ולתושבים חוזרים ותיקים הוא שינוי שחשוב להכיר. החל מיום 1 בינואר 2026 נכנסה לתוקף הוראת שעה לפי

השכרה של דירות לתקופות קצרות באמצעות Airbnb, Booking ופלטפורמות דומות הפכה בשנים האחרונות לנפוצה יותר, ואיתה גם חוסר הוודאות בשאלת המס. בעלי דירות רבים מבקשים

מתי הפסד יכול להפוך לנכס מס? המסגרת הבסיסית בדין הישראלי אינה מתייחסת לכל ההפסדים באותה צורה. לא כל הפסד מקבלים לאותה מטרה, ולא כל הפסד

מה חברות ישראליות עם פעילות בארה"ב צריכות לבדוק עכשיו עדכון מס ממאי 2026: החזרי מכס בארה"ב הפכו בחודשים האחרונים לנושא בולט עבור חברות שפועלות בשוק

הסכומים השתנו – האם אתם יודעים כמה מזומן מותר לשלם היום? חוק לצמצום השימוש במזומן, התשע"ח-2018, נכנס לתוקף בינואר 2019 ומאז הפך לחלק בלתי נפרד

זכיתם בפרס? לא תמיד תצטרכו לשלם מס – תלוי בסיווג הנכון של הזכייה. כך תדעו מה מגיע לכם דמיינו שניגשתם לתחרות ריאליטי, השתתפתם בהגרלה או

תרומה של ציוד, אמנות, מחשבים או נכס הון יכולה לייצר לא רק ערך חברתי, אלא גם הטבת מס משמעותית – אם בונים את המהלך נכון

איך עלייה לישראל בתזמון נכון עשויה לצמצם משמעותית את נטל המס הכולל בישראל ובארה"ב אזרחי ארה"ב ששוקלים עלייה לישראל נדרשים לעתים להתמודד עם שאלה מורכבת:

חלון ההזדמנויות החדש עשוי להפוך את העלייה לישראל לאטרקטיבית יותר מבחינה מיסויית, במיוחד למי שמתכננים להמשיך לעבוד מול בריטניה תושבי בריטניה ששוקלים מעבר לישראל ב-2026

כאשר בני זוג מחליטים להיפרד, תשומת הלב מופנית בדרך כלל למשמורת, זמני שהות, מזונות וחלוקת הרכוש. אבל לצד כל אלה, יש היבטי מיסוי לא מעטים

שולחים עובד לחו"ל לפרויקט? כדאי לדעת איך עובד מיסוי שכר עבודה של העובד לפי סעיף 15(2) של ה-OECD במציאות של היום, שליחויות לחו"ל הפכו לשגרת עבודה:

רקע הצורך האסטרטגי בשינוי מבנה והפתרון המיסויי עולם העסקים המודרני הוא דינמי ותחרותי. חברות נדרשות להפגין גמישות ויכולת הסתגלות מתמדת למציאות משתנה, בין אם מדובר

תנאים, יתרונות והשלכות לעסקים – ניתוח החלטת מיסוי מספר 8998/26 בתאריך 25.01.2026 פרסמה רשות המסים את החלטת מיסוי 8998/26, שעוסקת במבנה שאינו שגרתי יחסית בפרקטיקה:

רשות המסים מפרסמת את העמדות החייבות בדיווח לשנת המס 2025 בעשור האחרון ניכר שינוי מהותי בגישתן של רשויות המס ברחבי העולם כלפי תכנוני מס אגרסיביים.

בין חיסכון במס לבין עימות מול רשות המסים: מה חשוב לדעת לפני שרושמים דירה על שם הילד  המציאות הכלכלית ב2026 כואבת בכיס מתמיד – ריביות

מדריך מקיף להעברה בין-דורית של כספי חיסכון פנסיוני כספי החיסכון הפנסיוני נשמרים גם לאחר פטירה. הם עוברים למוטבים שהוגדרו מראש או ליורשים לפי צוואהחוק הירושה. התהליך

מדריך מקצועי לתושבי ישראל: סיווג ה-SCI, אמנת ישראל-צרפת, שליטה וניהול וצעדים פרקטיים לדיווח נכון מאמר זה מסביר את מיסוי SCI בישראל ואת חשיפות המס שעשויות

ב־27 בנובמבר 2025 פרסמה רשות המסים את חוזר מס הכנסה מס' 10/2025. החוזר עוסק בהבהרת כללי קיזוז הפסדי הון לפי סעיף 92 לפקודת מס הכנסה.

בחודש האחרון (דצמבר 2025), פרסם משרד האוצר את התכנית הכלכלית לשנת 2026. במסגרת התכנית, צפויה המדינה להחזיר את מס הרכוש – מס שנעלם מחיינו לפני

שינוי מבנה של חברה הוא מהלך אסטרטגי משמעותי – בין אם מדובר במיזוג, פיצול, העברת נכסים או ארגון מחדש של מבנה האחזקות. לרוב, כשחברות מתכננות

מס חברות באירופה הוא נושא מרכזי עבור חברות בינלאומיות המעוניינת להרחיב את הפעילות שלהן באירופה וצריכות להבין את ההשלכות המיסויות של כך. מס חברות הוא

ב-19 במאי 2025 פורסמה טיוטת תקנות מס הכנסה (רווחי שערוך), התשפ"ה-2025. מדובר בצעד משמעותי שעתיד לסיים פרק ארוך של חקיקה שלא יושמה בפועל, ולהסדיר סוף

רשות המסים מפעילה מסלולים ירוקים לקבלת החלטות מיסוי, שמטרתם להעניק לנישומים ולמייצגים ודאות בעניין השאלה שבמחלוקת. אחד המסלולים המרכזיים עוסק בקביעת מעמדו של יחיד כ–"תושב

מכירת דירה בישראל, במרבית המקרים, תיחשב לעסקה פרטית. אולם, המציאות המשפטית מוכיחה שהדברים מורכבים מכך. בפסק דין שניתן לאחרונה, נקבע שעסקה למכירת דירה, בנסיבות מסוימות,

מס רכישה הוא מס אשר מוטל על מי שרוכש זכות במקרקעין בישראל, לרבות תושבי חוץ. הבנה מעמיקה של שיעורי המס, ההגדרות הרלוונטיות בחוק וכן ההקלות

לכל תביעה משפטית, בין אם תוצאתה זכיה או הפסד, ישנן השלכות מס משמעותיות. הליכים משפטיים ננקטים לעתים קרובות ללא תכנון מס, מה שעלול להוביל לפער

מיסוי פיצויים בישראל פיצויים עשויים להיפסק במגוון מצבים: הפרת חוזה, נזק לרכוש, אובדן הכנסה, פיטורים, הפקעת מקרקעין ועוד. מיסוי הפיצויים בישראל אינו אחיד – הוא

דיני המס בישראל – מיסוי והטבות לספורטאים זרים מיסוי ספורטאים, דיני המס בישראל, מטילים מס בגין כל הכנסה שהופקה ו/או שנצמחה בישראל, ללא קשר לזהותו

תושבי ישראל שמחליטים לעבור לחו"ל ולעבוד עבור מעסיק מקומי, חייבים להביא בחשבון את השלכות המיסוי הן בישראל והן במדינה הזרה. אם העובד לא ביצע ניתוק

אם אתם פנסיונרים והגעתם לגיל השלישי זה הזמן להכיר את ההטבות השונות שאתם זכאים להם, במאמר זה נתמקד בהטבות המס שיש לתת עליהם את הדעת

בעידן הגלובליזציה, פועלים יחידים ותאגידים ברחבי העולם למזעור חבות המס שלהם. אחת הדרכים לכך היא שימוש במקלטי מס – שימוש המעורר שאלות אתיות ומשפטיות. מהו

הגבול בין פעילות פרטית של אדם המבצע עסקה לבין פעילות עסקית הוא דק מחד, אך בעל משמעות מיסויית משמעותית מאידך. שכן, פעילות עסקית עשויה לטמון

אחת ההחלטות החשובות שכל עצמאי, עוסק או חברה נדרשים לקבל – לעיתים כבר בשלבים הראשונים של הפעילות העסקית – היא בחירת שיטת הדיווח למס הכנסה:

חברות רבות עושות שימוש ברכישה עצמית של מניות כדי להסדיר שינויים במבנה הבעלות בהן. זהו מהלך שעלול לטמון בתוכו השלכות מס משמעותיות ושונות. השלכות שתלויות

קבלת אישור משקיע כשיר מאפשרת למשקיע ליהנות מיתרונות משמעותיים לעומת ציבור המשקיעים הרחב. היתרונות הבולטים למשקיע כשיר כוללים:  רכישת ניירות ערך במחיר מוזל בשלב ההנפקה

כהונתו השנייה של טראמפ כנשיא ארה"ב מאופיינת במטרה ברורה: "Make America Great Again". מדיניותו הכלכלית ממוקדת בסיסמה אחת: "אמריקה תחילה", שתורגמה לשורת מהלכים דרמטיים, ובראשם

כהונתו השנייה של טראמפ מאופיינת במטרה ברורה: "Make America Great Again". מדיניותו הכלכלית ממוקדת בסיסמה אחת: "אמריקה תחילה". המדיניות תורגמה לשורת מהלכים דרמטיים, ובראשם הצהרה

בשנת 2025 נכנסו לתוקף שינויים משמעותיים במיסוי חברות בישראל, עם דגש על מיסוי רווחים לא מחולקים בחברות מעטים. המחוקק מציע הטבות מס זמניות (הוראת שעה),

לאחרונה, חלו שינויים משמעותיים במדיניות המס בישראל, שנועדו להגדיל את הכנסות המדינה ולהתמודד עם הגירעון. אחד השינויים המרכזיים הוא עדכון מס יסף 2025, שמשפיע על

חוק ההתייעלות הכלכלית 2025 בשנת 2025 נכנס לתוקף חוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנת 2025) (מיסוי רווחים לא מחולקים), התשפ"ה-2024, אשר הביא

חוק ההתייעלות הכלכלית 2025 בשנת 2025 נכנס לתוקף חוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנת 2025) (מיסוי רווחים לא מחולקים), התשפ"ה-2024, אשר הביא

חוק ההתייעלות הכלכלית חוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנת 2025)(מיסוי רווחים לא מחולקים), התשפ"ה-2024, כלל שינויים משמעותיים במיסוי חברות מעטים. אחד השינויים

בשוק ההון ישנם לא מעט אתגרים, אבל אחד האתגרים הפחות מדוברים – הוא נושא קיזוז הפסדי הון. לאחרונה, פסק דין חדש של בית המשפט המחוזי

מיזוג חברות, רכישות ושינויי מבנה חברה מאפשרים לשתי חברות או יותר לאחד פעילות עסקית על ידי איחוד כל הנכסים וההתחייבויות של כל אחת מהחברות. שינויי

החלטת מיסוי חדשה – שינוי במיסוי שותפויות לשותפים בשותפויות מקצועיות חלק משמעותי בהון ובזכויותיה של הישות המשפטית, ובהגיעם לגיל פרישה הם עוזבים את השותפות, כאשר

תיקון 168 קובע פטור ל"עולה חדש" ו"תושב חוזר וותיק": 10 שנות פטור ממס מכלל ההכנסות מחוץ לישראל. הפטור ניתן גם מתשלום המס וגם מדיווח על

הטבות מס עבור, תושב חוזר ותיק ותושב חוזר רגיל מדינת ישראל מעניקה שורה רחבה של פטורים והטבות מס לתושבים חוזרים. מטרת ההטבות והתמריצים היא החזרת

רפורמת המיסוי הבינלאומי – שינויים בעניין חברה נשלטת זרה בשנת 2019 פורסם לראשונה כי מתוכננת רפורמה משמעותית בכללי המיסוי הבינלאומי שעתידה לחול על אזרחים ישראלים.

חברת ארנק מוגדרת כחברה שכל מטרתה היא הקטנת או דחיית החבות במס (מס הכנסה וביטוח לאומי), לבעל המניות המהותי בחברה. המנגנון אותו קובע סעיף 62א

השלכות מע"מ במסחר ניירות ערך בחשבון נוסטרו (יחידים וחברות אשר סוחרים עבור עצמם) חשבון נוסטרו, יחידים וחברות אשר סוחרים בניירות ערך עבור עצמם ולא עבור

תושב ישראל – איך נקבעת תושבות יחיד? על מנת לקבוע האם אדם הוא תושב ישראל (קראו כאן על תושבות חברה) או שניתן לנתק תושבות בישראל,

תכנון מס בימי קורונה קשה להעריך את סך כל ההשפעות של מגפת הקורונה. אבל כבר עכשיו ברור לכולם שבנוסף לנזקים הישירים שנגרמים בגין הפגיעה במערכת הכלכלית,

רכישת חברה בהפסדים לצורך קיזוז מס לאחרונה פורסם פס"ד נאוי אשר העלה שוב לדיון את הסוגייה העתיקה של קיזוז הפסדים שנרכשו או למעשה הפסדים צבורים

על מיסוי הכנסות מפאנלים סולאריים משק החשמל אחראי לכ-70% מפליטות גזי החממה.  בעת האחרונה עולה המודעות לנזק העצום למערכת האקולוגית, הנגרם כתוצאה מהפקת חשמל. עלייה במודעות

כולם יודעים שיש חובה לדווח למיסוי מקרקעין ולשלם מס שבח במכירת דירה, מה שלא כולם יודעים זה שפעמים רבות אפשר לחסוך סכום נכבד מתשלום המס.

בוררות משמשת לצורך הכרעה בסכסוכים על ידי שפיטה מצד בורר ניטרלי, במקום הליך שיפוטי בבית המשפט. כדי להביא מחלוקת בין הצדדים בפני בורר על הצדדים

ייעוץ מס כולל לעסק – בדיקת חשיפות מס, סיווג ההשקעות באופן אופטימלי ללקוח, סיווג הכנסות באופן שממזער את המס, בדיקת אפשרות להחלת תמריצי מס שונים.